En quelques années la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme (LCB/FT) est devenue une matière incontournable pour un bon nombre de professionnels établis au Luxembourg.

D’un point de vue opérationnel il est aujourd’hui compliqué d’avoir une vision exhaustive du cadre législatif et par ricochet des mesures qui doivent être mises en place.

Afin de comprendre au mieux le régime applicable et la philosophie de la LCB/FT, il est nécessaire d’avoir constamment à l’esprit l’idée suivante : la recherche et la répression des infractions en matière de LCB/FT ne relève pas des seules autorités judiciaires. Le législateur impose aux professionnles de contribuer activement à la détection des infractions en relation avec la LCB/FT au risque de voir leur responsabilité engagée en cas de défaillance.

 Chaque professionnel concerné doit dès lors se résoudre à un double constat :

• il est impératif de mettre en œuvre les moyens nécessaires afin de lutter efficacement contre le blanchiment de capitaux même si cela représente un coût de fonctionnement indéniable;
• la non-conformité en matière de LCB/FT peut avoir de lourdes conséquences financières, réputationnelles et même pénales.

La formule de L’ancien procureur général adjoint des États-Unis Paul McNult résume parfaitement la situation  « si vous pensez que la conformité coûte cher, essayez la non-conformité » (« If you think compliance is expensive, try non-compliance»).

Les thèmes abordés ci-dessous apportent certains points de repère permettant de mieux appréhender le régime juridique applicable ainsi que les aspects opérationnels devant être mis en œuvre par les professionnels en matière de LCB/FT.